企業風險管理與內部控製培訓課程(PPT 193頁)

內部控製的定義
控製環境
控製環境
風險意識
風險意識 (續)
風險評估
評估關鍵的風險
如何評估影響？
討論:辨別主要風險影響
控製活動
控製活動
評估適當的控製
信息與溝通
信息和溝通
監控
Key Terms - 關鍵詞彙
業務目標 (Qualities to look for)
業務目標: 實例
討論:業務目標
風險的定義
定義風險….
風險的特點
管理層對風險的看法的轉變
環境風險
流程風險－營運風險
流程風險－營運風險（續）
流程風險－財務風險
流程風險－授權風險
流程風險－信息處理 /技術風險
流程風險－廉正風險
決策信息風險－營運風險
決策信息風險－財務
決策信息風險－戰略
討論:風險
什麼是內部控製
內部控製實施程序/活動以減少風險
內部控製如何降低風險？
內部控製的重要性
企業內部控製的10種方法
1.5 企業內部控製的10種方法
1.5企業內部控製的10種方法
人員控製
不相容職務相互分離控製－示例
主要業務內部控製實務要點
籌資循環內部控製
籌資循環圖
籌資循環常見弊端
采購循環內部控製
采購循環常見弊端
采購循環內部控製要點
生產循環內部控製
生產循環常見弊端
生產循環內部控製要點
銷售循環內部控製
銷售循環常見弊端
銷售循環內部控製要點
工薪循環內部控製
工薪循環圖
工薪循環常見弊端
工薪循環內部控製要點
固定資產循環內部控製
固定資產循環圖
固定資產循環常見弊端
固定資產循環內部控製要點
投資循環內部控製
投資循環圖
投資循環常見弊端
投資循環內部控製要點
貨幣資金內部控製
貨幣資金業務概述
貨幣資金業務常見弊端
貨幣資金業務內部控製要點
（二）內控製度的實例演示
（二）內控製度的實例演示（續）
費用的控製
固定資產控製
18新利真人网 的控製
內部審計簡介
（三）內部審計簡介
內部審計的應用方式
內部審計部門
內部審計與外部審計的比較
內部審計的演變曆史
內部審計在現代企業中的角色和職能
內部審計在現代企業中的角色
內部審計與被審計單位管理層的關係
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