企業內部控製與風險管理操作實務(PPT 45頁)

內部管理失控導致風險典型案例
內部控製的前世今生
中國的內控之路
內控的法規要求
對配套指引的解讀
內控到底怎樣落地
世界500強是怎麼做的
中國石油天然氣股份有限公司
提綱
一個煤老板的故事
鏈接：內部管理失控導致風險案件頻發
法人治理結構、內部控製、風險管理的關聯性
國家對風險管理的重視
中國的內控發展：主要規範
困惑
我國政府層麵已經開始重視企業風險管理但存在政出多門、上熱下冷的階段
內部控製已經上升為國家層麵的強製性要求
內控的目標
內控目標的關係
管理層的責任
審計師的責任
配套指引的整體結構
企業內部控製應用指引——概述
內部環境五項指引
控製活動類（９項）
控製手段類（４項）
企業內部控製應用指引——準確的認識
評價指引
內部控製評價指引
內部控製評價指引——對內部控製缺陷的三級分類標準
企業內部控製的評價
總結
風險管理和內部控製的關係
內控建設思路：因地製宜，從企業實際出發
內控建設思路：結合內控與風險管理
對實施工作的初步建議：搭建企業全麵風險管理導向的內部控製體係
世界500強風險內控控製經驗分享
..............................