如何建立風險與內控管理體係講義(PPT 129頁)

上市公司風險麵麵觀
什麼是風險管理框架
建立風險與內控體係的途徑
內部控製成果的評價
風險與內控的信息化解決之道
如何建立風險與內控管理體係
一位財務總監的破冰之旅
報告主題
上市，是企業發展的加速器
封閉公司向公眾公司轉變的要求
我國上市公司風險一覽
集團管控的九大難題
強化風險管控對上市企業管理提出新的要求
某某-中國房地產行業的領跑者和長青樹
某某30年發展曆程中的2次重要戰略演變
目錄
我國上市公司風險管理現狀
企業內部控製基本規範
建立內部控製體係的技術依據
內部控製應用指引
內部控製評價指引
內部控製鑒證指引
企業內控與風險管理觀念的轉變
內控與風險管理的三大動力
內控與風險管理的三大需求
內控與風險管理的三大價值
內控與風險管理的三大障礙
內部環境基本框架
一個基礎：公司治理結構
公司治理結構的內控職責
風險管理組織體係及其職責
三道防線：風險管理組織體係
構建風險與內控體係的五個階段
內部控製體係構建的計劃階段
計劃階段----項目計劃的製定
評估階段
評估階段----風險識別
公司層麵風險示意圖
（一）風險識別工作—風險框架及風險事件分布
風險發生可能性分析
（二）風險評估工作—重大高風險列表
（二）風險評估工作—中風險與低風險
（三）重大高風險分析－戰略類風險
（三）重大高風險分析－戰略類風險
（三）重大高風險分析－財務類風險
（三）重大高風險分析－財務類風險（
（三）重大高風險分析－市場類風險
（三）重大高風險分析－運營類風險
風險後果評價舉例(重要性水平）
製作全麵風險評估報告－主要內容介紹
評估階段----風險應對
風險應對：避免風險
風險應對：控製風險
風險應對：分散與中和風險
風險應對：承擔風險
風險應對：轉移風險
風險應對：集中風險
評估階段----風險控製
評估階段（回顧總結）
推廣階段-----不同類型企業的選擇
推廣階段-----主要工作內容
推廣階段-----推廣指導小組的工作任務
推廣階段-----集團企業的推廣建議
測試階段---目的
測試階段----測試標準
測試階段----主要工作內容
測試階段----測試工具
測試階段----測試活動流程圖
測試階段----三類缺陷判斷方法
測試階段----流程層麵缺陷評估步驟
測試階段----公司層麵缺陷評估步驟
總結報告階段主要工作要點
總結階段----報告與總結
上市公司向公眾和投資者股東的報告
內部控製體係項目路線圖
企業內部控製成效的檢驗
企業內部控製評價----意義
風險管理評價的程序
風險管理評價的程序---評價準備
評價準備----被評價單位提供的資料清單
評價準備----被評價單位各部門提供資料清單
評價實施----健全性測試
評價實施----初步評價
評價實施----符合性測試和評價
評價實施----實質性測試
評價實施---綜合評價
評價報告
風險評價體係----六個評價係統
風險評價體係----基本評價標準（每個係統）
風險管理評級的確定
企業風險與內控評價計分表（實例）
外部審計師對風險與內控的簽證
財務危機預警指標體係
特別聲明
..............................