風險管理與保險規劃講義(PPT 124頁)

一、保險理財的必要性及其優勢
二、風險管理與保險需求
三、人壽保險的定價基礎與條款分析
四、保險理財與合同法律問題
五、團體保險與員工福利計劃
六、人壽保險的避稅與節稅功能
風險管理與保險規劃
內容提要
一、保險充當理財手段的必要性及其優勢
（一）保險在個人理財中的積極意義
A、個人財務安全的保護
B、投資回報的安全性
C、節稅和保全財產
D、體現自身價值，顯示經濟實力
E、提高信用
F、建立應急儲備金
G、以金錢買時間
F、保障生命價值（P17）
（二）保險理財的特殊優勢
1、安全優勢
2、權益優勢
保險人說明義務的嚴格要求
保險條款解釋有利於被保險人原則
射幸性賦予保險“四兩撥千斤”的效果
複利計息
巨大的避稅潛力
保單不被凍結且不受債務人索債
3、風險與效益優勢
（三）保險理財的不足
習題一
二、風險管理與保險需求
（一）風險管理（P1）
風險及其特征
人們對待風險的基本態度與辦法
風險的構成要素
可保風險的基本條件
（二）保險的功能與作用
2、資金融通功能
3、社會管理功能
4、避稅與節稅功能
保險的作用麵麵觀
（三）個人風險與保險需求（P14）
1、財產風險與財產險需求
財產風險的衡量
2、責任風險與責任險需求
責任風險的衡量
3、人身風險與壽險需求
人身風險的衡量
4、健康風險與健康險需求
人生責任與人壽保險
習題二
（一）保險的定價基礎（P50）
1、保險的定價基礎
人壽保險公司的利潤來源（P42）
2、保險費
（2）壽險保險費的計算方式
保險費的優惠
（3）現金價值
3、生命表
生命表的構成
生命表的種類
（二）人身保險主要條款
1、保護投保人的條款（P36）
2、保護保險公司的條款（P38）
3、為投保人提供靈活性的條款（P39）
四、保險理財與合同法律問題（P66）
（一）保險利益與保險合同效力
1、保險利益的認定
2、保險利益的時間要求
3、保險合同的無效與部分無效
（二）投保人的告知與保險人的說明義務
1、違反告知的認定
2、違反告知的後果
問題研討
3、年齡誤告及其處理
4、保險人的說明義務
（三）保險費的交付與保險合同的成立
1、保險合同的成立與生效
2、人身保險費不得訴訟追討
（四）死亡保險責任及其法律限製
（五）人壽保險的失效、複效
（六）財產保險的損失補償原則
（七）人壽保險信托（P143）
習題三
五、團體保險與員工福利計劃（P151）
（一）團體保險
1、團體保險業務的特點（P152）
2、團體保險的價值
（二）員工福利計劃的內涵及重要性
1、福利的概念及內涵
福利的內涵(1)
福利的內涵(2)
2、員工福利的重要性
企業的使命
福利的重要性
3、員工福利發展趨勢
4、你的企業福利是否具有競爭力
你的企業福利是否具有競爭力？
把您的員工歸入哪一類？
（三）企業年金與員工福利計劃
1、企業年金的組織形式
2、建立企業年金的必要性
2、保險公司安排企業年金計劃的優勢
（四）職工健康福利與保險籌劃
1、醫療風險：社會大眾最大的後顧之憂
2、我國基本醫療保險政策及職工保障缺口
員工醫療保障缺口
3、員工補充健康保障
六、人壽保險的避稅與節稅功能（P106）
（一）什麼是避稅與節稅
企業合理避稅的主要途徑
個人避稅與節稅的籌劃
為什麼會賦予人壽保險節稅、避稅功能？
（二）人壽保險與所得稅避稅
（三）人壽保險與遺產稅避稅
1、開征遺產稅的必要性及趨勢
2、遺產稅的課征方式
中華人民共和國遺產稅暫行條例
3、遺產稅的起征點和稅率計算
4、遺產稅的減免
中華人民共和國遺產稅暫行條例（草案）
5、人壽保險與遺產稅避稅
台灣《遺產及贈與稅法》
香港《遺產稅條例》
借助人壽保險避稅提示
習題四

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