某化學工程股份有限公司內部控製管理手冊(PDF 34頁）

引 言 .. 1
第一章總 則 2
一、手冊編製的目的和意義 . 2
二、手冊的適用範圍 ...... 2
三、 手冊編製的依據 .... 2
四、手冊編製的原則 ...... 3
五、手冊編製的特征 ...... 3
六、手冊的管理 4
七、手冊的維護與監督 .. 4
第二章內部控製基本原則 .. 5
一、合法合規性原則 ...... 5
二、全麵性和重要性結合原則 .... 5
三、統一性和分級管理相結合原則 ... 5
四、製衡性和效率相結合原則 .... 5
五、動態適應原則 ... 5
六、關聯性和獨立性相結合原則 5
七、成本效益原則 ... 5
八、信息及時反饋原則 .. 5
第三章組織機構及職責...... 6
一、中國化學內部控製組織機構及職責 .. 6
二、各子公司組織機構及人員配置 ... 8
第四章內部控製執行與考核 ..... 9
一、執行 ..... 9
二、評價與考核 9
第五章內部控製基本框架 10
一、內部環境 .. 10
二、風險評估 .. 17
三、控製活動 .. 21
四、信息與溝通 ..... 25
五、內部監督 .. 29
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