審計工作製度彙編(PDF 14頁)

(一)依法審計；%
(一)廠部及各單位的方針目標的可行性；%
(一)國家有關政策、財經法規的貫徹、遵守情況；%
(一)總公司本部，包括財務部、資金部、貿易部和金融證券室。%
(一)有權讓被審計單位按時報送財務計劃、預算、決算、會計報表以及其他有關
(一)有權調審或就地審查各經濟單位的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢
(一)根據審計委員會的意見和審計工作計劃，製定審計方案，然後向被審計單位
(一)根據有關於內部審計工作規定，結合公司的實際情況製定本規定。%
(七)單位或個人承包、租賃經營的有關審計事項；%
(七)廠部及單位的財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性；%
(三)專項工程和大、中修項目的計劃，概算、預算和決算的合理性，合法性；%
(三)內部審計是在公司總經理的直接領導下，對公司各部門以及公司所屬單位的
(三)內部控製製度的製定和執行情況；%
(三)忠於職守；%
(三)有權向有關單位和人員進行調查，並索取證明材料；%
(三)有權檢查被審計單位的有關帳目、資產、查閱有前文件資料等，被審計單位
(三)被審單位在收到審計決定後如有異議，可在15 日內向審計委員會或上級審
(九)公司製度建設、經營管理情況；%
(九)製定或參與研究製定工廠有關規章製度及檢查其執行情況；%
(二)公司所屬的全資企業和合資企業，包括在境外和內地省份所設立的企業。%
(二)內部審計的目的是加強公司及所屬公司的管理和監督，維護財經法紀，改善
(二)基建擴改工程、產品設計和工藝改革方案的可行性及效益性；%
(二)對被審單位如實提供的資料進行審計，審計終了，及時寫出審計報告，在征
(二)廉潔奉公；%
(二)有權參加有關的會計；%
(二)有權參加本單位和被審計單位的有關會議；%
(二)董事會決議及公司經營方針、目標、計劃落實及執行情況；%
(五)公司大投資項目的可行性和有效性；%
(五)固定資產報廢的合理性；%
(五)客觀公正；%
(五)對正在進行的嚴重損害公司利益，違反財經法規行為，提請公司領導或有關
(五)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，經廠長批準，有權采取封存其帳冊和凍結
(八)確定離任或改任的經濟責任情況；%
(八)經理(廠長)離任的經濟責任等有關審計事項；%
(六)保守秘密。%
(六)對拒絕、阻撓和破壞審計工作的被審計單位，可以采取封存有關帳冊、資產
(六)有權對審計工作中出現的重大問題及時向審計委員會報告，必要時向上級審
(六)材料采購和產品銷售以外的合同是否合理合法；%
(六)違反財經法紀，侵占公司資財，損害公司利益以及重大損失浪費行為；%
(十)公司本部及各所屬企業經濟核算和會計報表的真實性和準確性；%
(十)辦理審計委員會和上級審計機關交辦的其他事項，配合上級審計機關對本單
(十一)公司本部及所屬企業有關經營方案、資金調配方案、經濟合同、協議等重
(十二)董事長交辦的其他審計事項。%
(四)公司財產、資金管理使用情況及安全完整程度；%
(四)堅持原則；%
(四)有權對審計中發現的問題進行調查核實，索取證明材料，並對有關文件、材
(四)有權提出製止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見；%
(四)財務收支、專項貸款等計劃的編製及執行情況；%
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