某控股集團有限公司企業標準資金計劃管理製度(PDF 16頁)

4 管理內容
4.1 資金計劃編製程序
4.1.1 公司各部門按年、季、月編製本部門貨幣資金收支計劃並報本公司資金
4.1.2 公司資金部門審查、彙總各部門計劃後經本公司領導批準上報上級子集團
4.1.3 子集團資金部門審核彙總所屬子公司收支計劃後，統一上報集團公司資
4.1.4 子集團、子公司資金部門層層下達本集團或本公司的年、季、月貨幣收
4.2 資金計劃的內容
4.2.1 資金收入
4.2.1.1 銷售收入：公司銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）
4.2.1.2 勞務收入：公司生產部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及
4.2.1.3 退稅收入： 財務部門依據申請退稅進度，編列可退稅計劃數。計劃
4.2.1.4 其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬於其他收入，包括廢料收入、
4.2.2 資金支出
4.2.2.1 資本支出
4.2.2.1.1 土地：集團資金部依據購地支付計劃編列資金開支計劃。
4.2.2.1.2 房屋建築物：基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列
4.2.2.1.3 機器設備：公司采購部門依據采購計劃和進度，預計支付資金編列
4.2.2.2 償還借款支出
4.2.2.3 材料支出
4.2.2.4 薪資支出
4.2.2.5 製造費用支出
4.2.2.6 稅款支出
4.2.2.7 期間費用
4.2.2.7.1 銷售費用：公司銷售部門依據銷售、營業計劃，參照以往年度、月
4.2.2.7.2 管理費用：集團公司集團辦及各下屬子公司辦公管理部門參照以往
4.2.2.7.3 財務費用：公司資金部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。
4.2.2.8 其他支出
4.3 銀行借款及其它
4.4 資金計劃的控製
4.4.1 各公司於月、季、年末編製本公司的資金收支計劃執行情況表（附表6、
4.4.2 子集團資金部門審核彙總所屬子公司資金收支計劃執行情況後上報集團
4.4.3 報告經分管總裁批準後資金部下達各子集團、子公
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