風險管理與內部審計教材(PPT 85頁)

課程介紹
案例1：巴林銀行的倒閉
巴林銀行倒閉的原因
案例2：安然公司的崩潰
安然為何突然破產
“鄭百文”內控失敗的警示
故事帶來的思考……
成功企業如何構築可持續競爭力
例：HP的風險管理與內部控製
第一節：回顧
第二節：識別重要風險領域
內部控製的重要風險領域
例1：財政部關於企業內控的重點
例2:HP內部控製的主要內容
企業失敗的六種常見風險
誰來幫助ABC公司看病？
第二節：回顧
第三節：管理風險的技巧
風險管理的技巧
方法一：避免風險 Avoid
方法二：分散風險 Diversity
方法三：控製風險 Control
方法四：轉移風險 Transfer
方法五：分擔風險 Share
方法六：接受風險 Accept
選擇風險管理方法的標準
第三節：回顧
第四節：建立企業內部控製係統
企業為什麼需要管理控製
設計內部控製的關鍵要素
關鍵績效區
戰略控製點
建立企業內部控製的5步流程
1.明確企業目標與內控目標
2.確定與目標相關的業務流程
3.描述業務流程詳細步驟
4.找出核心流程/負責人
5.識別關鍵績效區
6.選擇戰略控製點
例：選擇戰略控製點
7.設計戰略測評標準
設計內部控製的步驟小結
8.建立製度，規範行為
9.核心業務的定期報告
10.部門關鍵績效報告
11.規範管理授權職責
例：批準權限表 Approval Matrix
12.抽樣核實與偏差分析
13.符合性測試
惠普公司的SBC
14.實質性測試
15.內部審計
16.調查改進
建立企業內部控製係統的16個步驟
第四節：回顧
第五節：企業內部控製機製的應用
中國惠普公司經曆過的挑戰
內部審計在惠普服務的應用
第六節：介紹內部審計的技巧
獨立審計與內部審計比較
內部審計的國際標準
企業內部審計目標
確定審計重點範圍
風險評估表
內部審計的常用方法
編製審計詳細提綱
例：編製維修代理審計提綱
介紹分析問題的幾個工具
檢查表(CHECK SHEET)
因果圖（魚骨圖 )CAUSE EFFECT DIAGRAM
分析問題根源和影響
柏拉圖（PAPETO DIAGRAM）
KT分析法
例：發現問題，預警風險（1）
例：發現問題，預警風險（2）
例：發現問題，預警風險（3）
利用審計結果，提高管理效益
第七節：回顧
第八節：模擬審計實戰，預警管理風險
我回去可以做什麼？
內部審計的廣泛應用
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