並購重組規則與案例分析課程(PPT 83頁)

一、企業發展模式選擇
二、企業並購與資本市場
三、企業並購理論簡介
四、企業並購重組的一般模式
（一）股權並購
3、股權並購操作方式
（二）債權並購並購方以承擔債務的形式並購目標企業，大多數情況下為零價格收購，以現金償債。
（三）資產並購因目標公司或者並購公司在財務、稅務、法律（操作程序）上的不同考慮選擇資產並購。
（四）公司分立
（五）並購前後的資產重組
在企業並購中並購公司與目標公司均應進行資產重組，以使並購總體成本最小並購後的整合成本最小。
（六）資產重組的方式
（七）資產重組與關聯交易
1、關聯交易核心
3、關聯人的認定關聯人包括關聯法人、關聯自然人和潛在關聯人。
4、關聯交易分類
5、關聯交易一般方法
6、關聯交易中利益衝突的回避
五、企業並購重組涉及的法律法規
（一）組織結構操作層麵
（二）股權操作操作層麵
（三）資產重組及財務會計處理操作層麵
六、企業並購重組環境及案例
案例簡要分析
案例詳細分析
七、財務顧問的角色和作用
（二）財務顧問在並購中的主要工作
（三）財務顧問在並購重組中的角色
（四）財務顧問的作用
八、招商證券提供的服務
..............................