某公司18新利网址多少 設計課件(PPT 84頁)

財務戰略
財務組織
18新利网址多少
18新利网址多少 流程
投資戰略
籌資戰略
財務結構戰略
損益表預測
華能18新利网址多少 設計
投資戰略-自有存貨投資分析
存貨管理是要使存貨量能達到相對最優
確定自有存貨種類、確定最佳存貨量
存貨周轉次數應逐年減少
投資戰略-應收帳款投資分析
良好的應收帳款管理能夠促進公司的業務發展
適當放寬預付、應收賬款製度，對合作夥伴提供一定的信用支持
投資戰略-2001年對外投資情況
投資戰略-對外投資分析進行對外投資時要加強財務投資風險控製
籌資戰略-籌資方式比較
籌資資方式選擇：經營中當出現周轉不靈或需要進行大額投資時，在自有資金不能滿足的情況下，應選擇適當的籌資方式
加強對銷售毛利率的，使銷售淨盈利率達到5%
2002-2006年主營業務損益表預測
財務組織結構
財務部崗位設置
財務部部門職責
18新利网址多少 內容
18新利网址多少 內容（一）
財務預算管理體製
財務預算期和編製工作期
財務預算內容及其之間的關係
財務預算所需相關部門提供的資料
公司管理委員會應提供的資料
市場運作部應提供的資料
銷售部應提供的資料
供應管理部應提供的資料
技術品管部應提供的資料
辦公室應提供的資料
財務部應提供的資料
投資部應提供的資料
成套部應提供的資料
公司財務預算及計劃流程
財務預算製定程序
采購價格1：定製產品供應基準價格製定流程
采購價格2：非定製產品采購市場標準價格製定流程
采購價格3：臨時采購價格確定流程
銷售價格：銷售基準價格製定流程
財務預算執行的控製和反饋程序
18新利网址多少 內容（二）
現金概念的界定
現金管理的要求
18新利网址多少 內容（三）
企業持有應收帳款的正、負麵效果分析
應收帳款管理——信用政策的製定
客戶信用管理：根據資信調查進行客戶評級管理
客戶信用管理
應收帳款日常管理
應收帳款管理流程
18新利网址多少 內容（四）
華能成本管理是要對產品從虛擬生產投入到從倉庫出運為止所發生各項費用的管理
成本管理中，需要對產品采購價格進行細化分析
華能在管理用中目標利潤推算法對產品成本進行預算、分解後對相關部門進行費用控製
財務部要根據銷售收入和供應管理預算對供應管理部的各項開支製定成本標準
在執行中對產品銷售成本構成各環節進行管理的主要規定
針對每一個采購合同，財務部都要對照既定采購基準價格進行審核，確保利潤實現
財務部通過成本核算控製、管理供應管理部的開支
經營費用分解--2002年市場部門與各銷售部各自可實際支配的經營費用建議（以水泵銷售為例）
經營費用分解說明
18新利网址多少 內容（五）
財務風險是指由於負債籌資而引起的到期不能償債的可能性
針對財務風險產生原因采取相應的18新利网址多少 舉措
財務風險的日常管理
18新利网址多少 內容（六）
財務分析是通過對財務資料分析，考察公司的經營情況，以進行正確的經營決策
財務分析的主要分析工具是比率分析
經營能力分析
盈利能力分析
成長能力分析
提交財務分析報告
18新利网址多少 流程
預算及計劃流程
固定資產采購流程
采購合同財務審核流程
預算內費用控製流程
一般報銷流程
預算外費用控製流程
對外投資管理流程
短期借款管理流程
長期借款管理流程
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