企業所得稅彙算清繳指南(PPT 169頁)

第一部分
企業所得稅申報表—綜述
出台背景
新舊報表差異（2008版）
新舊報表差異（2014版）
新版報表的特點
新版報表運用給企業帶來的影響
第二部分
中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）封麵
A000000企業基礎信息表-本表綜述
A000000企業基礎信息表-填寫說明
A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）-本表綜述
A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）-業務介紹
A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）-新舊差異
A101010一般企業收入明細表—業務介紹
A101010一般企業收入明細表—新舊報表差異
A102010一般企業成本支出明細表—本表綜述
A102010一般企業成本支出明細表—新舊報表差異
A104000期間費用明細表—本表綜述
A104000期間費用明細表—業務介紹
A104000期間費用明細表—新舊報表差異
A104000期間費用明細表—填寫說明
A101020金融企業收入明細表—本表綜述
A101020金融企業收入明細表—新舊報表差異
A102020金融企業支出明細表—本表綜述
A102020金融企業支出明細表—新舊報表差異
A103000事業單位、民間非營業組織收入、支出明細表—本表綜述
A103000事業單位、民間非營業組織收入、支出明細表—新舊報表差異
A105000 納稅調整項目明細表
A105000 納稅調整項目明細表—重點掌握內容概述
A105000 納稅調整項目明細表——本表綜述
A105000 納稅調整項目明細表—業務介紹
A105000 納稅調整項目明細表—新舊報表差異
A105000 納稅調整項目明細表—新舊報表差異
A105000 納稅調整項目明細表—填寫說明
A105010視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表
A105020未按權責發生製確認收入納稅調整明細表—本表綜述
A105020未按權責發生製確認收入納稅調整明細表—業務介紹
A105030投資收益納稅調整明細表 —本表綜述
A105030投資收益納稅調整明細表 —業務介紹
A105030投資收益納稅調整明細表 —新舊報表差異
A105040專項用途財政性納稅調整明細表—本表概述
A105040專項用途財政性納稅調整明細表—業務介紹
A105050職工薪酬納稅調整明細表—本表綜述
A105050職工薪酬納稅調整明細表—業務介紹
A105050職工薪酬納稅調整明細表—新舊報表差異
A105050職工薪酬納稅調整明細表—填寫說明
A105060廣告費和業務宣傳版跨年度納稅調整明細表—本表綜述
A105060廣告費和業務宣傳版跨年度納稅調整明細表—業務介紹
A105060廣告費和業務宣傳版跨年度納稅調整明細表—新舊差異
A105060廣告費和業務宣傳版跨年度納稅調整明細表—填寫說明
A105070捐贈支出納稅調整明細表—本表綜述
A105070捐贈支出納稅調整明細表—業務介紹
A105070捐贈支出納稅調整明細表—填寫說明
A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表—本表綜述
A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表—業務介紹
A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表—稅會差異
A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表-新舊報表差異
A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表—案例分析
A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表—填寫說明
A105081固定資產加速折舊、扣除明細表—本表綜述
A105081固定資產加速折舊、扣除明細表—業務介紹
A105081固定資產加速折舊、扣除明細表—稅會差異
A105081固定資產加速折舊、扣除明細表—填寫說明
A105080固定資產加速折舊、扣除明細表—案例分析
A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表—本表綜述
A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表—業務介紹
A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表—新舊報表差異
A105091資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表—本表綜述
A105091資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表—新舊報表差異
A105100企業重組納稅調整明細表-本表綜述
A105100企業重組納稅調整明細表-業務介紹
A105100企業重組納稅調整明細表-新舊差異
A105110政策性搬遷納稅調整明細表—本表綜述
A105110政策性搬遷納稅調整明細表—新舊報表差異
A105120特殊行業準備金納稅調整明細表—本表綜述
A105120特殊行業準備金納稅調整明細表—新舊報表差異
A106000企業所得稅彌補虧損明細表—本表綜述
A106000企業所得稅彌補虧損明細表—業務介紹
A106000企業所得稅彌補虧損明細表—新舊版報表差異
A106000企業所得稅彌補虧損明細表—填寫說明
稅收優惠—綜述
A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表—本表綜述
A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表—業務介紹
A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表—新舊報表差異
A107011符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表—本表綜述
A107011符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表—業務介紹
A107011符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表—新舊報表差異
A107012綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表—本表綜述
A107012綜合利用資源生產產品取得的收入優惠明細表—新舊報表差異
A107013金融保險等機構取得涉農利息保費收入優惠明細表—本表綜述
A107013金融保險等機構取得涉農利息保費收入優惠明細表—業務介紹
A107013金融保險等機構取得涉農利息保費收入優惠明細表—新舊報表差異、填寫說明
A107014研發費用加計扣除優惠明細表—本表綜述
A107014研發費用加計扣除優惠明細表—新舊報表差異
A107020 所得減免優惠明細表—本表綜述
A107020 所得減免優惠明細表—新舊報表差異
A107020 所得減免優惠明細表—填寫說明
A107030抵扣應納稅所得額明細表—本表綜述
A107030抵扣應納稅所得額明細表—業務介紹
A107030抵扣應納稅所得額明細表—新舊報表差異
A107040減免所得稅優惠明細表—本表綜述
A107040減免所得稅優惠明細表—業務介紹
A107040減免所得稅優惠明細表—新舊報表差異
A107041高新技術企業優惠情況及明細表—本表綜述
A107041高新技術企業優惠情況及明細表—填寫說明
A107042軟件、集成電路企業優惠情況及明細表—本表綜述
A107042軟件、集成電路企業優惠情況及明細表—填寫說明
A107050稅額抵免優惠明細表—本表綜述
A107050稅額抵免優惠明細表—業務介紹
A107050稅額抵免優惠明細表—新舊報表差異
境外分支機構所得抵免情況
A108010境外所得納稅調整後所得明細表—綜述
A108020境外分支機構彌補虧損明細表—綜述
A108030跨年度結轉抵免境外所得稅明細表—綜述
跨地區經營彙總納稅企業年度申報—本表綜述
跨地區經營彙總納稅企業年度申報—業務介紹
跨地區經營彙總納稅企業年度申報—新舊報表差異
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