企業所得稅新申報表培訓(PPT 97頁)

一、新申報表修訂的背景
二、新申報表的主要特點
三、新申報表的主要內容
新申報表層級關係（四級關係）
（一）收入確認
申報表填報表單
基礎信息表
主表
主表—利潤總額計算
主表—應納稅所得額計算
所得減免金額的確認
主表—應納稅所得額計算過程
主表—應納稅額計算
收入明細表
成本支出明細表
事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表
期間費用表—新增,對原成本費用明細表三項費用的細化
期間費用表
納稅調整項目總體情況介紹
納稅調整項目明細表
視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表
未按權責發生製確認收入納稅調整明細表
投資收益納稅調整明細表
專項用途財政性資金納稅調整明細表
職工薪酬納稅調整明細表（新增二級附表）
廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表
捐贈支出納稅調整明細表
資產折舊、攤銷情況及納稅調整表
固定資產加速折舊、扣除明細表
資產損失及專項申報損失稅前扣除及納稅調整明細表
企業重組納稅調整明細表
政策性搬遷納稅調整明細表
政策性搬遷納稅調整填報舉例
特殊行業準備金納稅調整明細表
企業所得稅彌補虧損明細表
稅收優惠明細表
免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表
符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表
研發費用加計扣除優惠明細表
所得減免優惠明細表
抵扣應納稅所得額明細表
減免所得稅優惠明細表
高新技術企業優惠情況及明細表
軟件、集成電路企業優惠情況及明細表
稅額抵免優惠明細表
境外所得抵免
彙總納稅企業

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