企業所得稅申報表培訓課件(PPT 186頁)

企業所得稅申報表培訓
企業所得稅基本概念
企業所得稅納稅人分類
企業所得稅征收管理方式
申報時間規定
企業所得稅申報表
月度預繳納稅申報表（A類）
彙總納稅分支機構所得稅分配表
B類申報表的填報規定
彙算清繳
彙算清繳應報資料
企業年度申報注意事項
A類年度申報表的填報規定
基礎信息表
主表
營業收入
營業成本
營業稅金及附加
期間費用
資產減值損失
公允價值變動收益
投資收益
利潤總額
捐贈收入與支出
應納稅所得額計算
應納所得稅額
納稅調整項目明細表
收入類調整項目
扣除類調整項目
維簡費和安全生產費用
資產類調整項目
固定資產
生產性生物資產
無形資產
長期待攤費用
資產折舊攤銷情況及納稅調整明細表
資產損失稅前扣除及納稅調整明細表
資產損失（專項申報）稅前扣除及納稅調整明細表
特別納稅調整應稅所得
稅收優惠
固定資產加速折舊
固定資產加速折舊、扣除明細表
預繳情況統計表
境外所得稅收抵免
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