了解客戶的經營狀況之戰略風險管理課件(PPT 43頁)

一、管理當局應對風險的措施：內部控製
二、管理控製
三、用於應對戰略風險的業務流程
四、管理控製對審計的影響
1內部控製的定義
2內部控製的組成
3控製層次
了解客戶的經營狀況：戰略風險管理
一、管理當局應對風險的措施：內部控製
1內部控製的定義
2內部控製的組成
3控製層次
（1）管理控製
（2）流程控製
二、管理控製
1管理控製的形式
重要的管理控製形式包括：
（1）最高層的檢查
（2）直接的業務活動管理
（3）績效測評指標和基準指標
（4）獨立評價
2評價管理控製
（1）了解管理當局采取的政策和措施
（2）管理控製對審計及風險評估的影響——具體例子
管理控製對風險評估的影響
（3）控製測試
控製測試方法
3管理控製的潛在局限性
三用於應對戰略風險的業務流程
1基本業務活動
（1）入庫物流
（2）生產經營活動
（3）營銷和銷售活動
（4）出庫物流活動
(5)客戶服務
2支持性業務活動
（1）基礎18新利网址多少
（2）采購和供應鏈管理
（3）18新利真人网 管理
（4）技術和信息管理
四管理控製對審計方麵的影響
（1）各種來源的經營風險和受風險影響的內部活動之間的關係可以預測
（2）管理控製對審計的影響
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