某上市公司全麵預算管理實施細則(DOC 41頁)

1. 總則.....1
1.1.....目的.....1
1.2.....原則.....1
1.2.1.....戰略性原則.....1
1.2.2.....效益優先原則.....1
1.2.3.....全員參與原則.....1
1.2.4.....權責對等原則.....1
1.2.5.....實事求是的原則.....1
1.2.6.....可行性原則.....1
2......組織與職能.....2
2.1.....預算管理組織結構.....2
2.2.....預算組織職能.....2
2.2.1.....管理委員會.....1
2.2.2.....評價委員會.....3
2.2.3.....監督委員會.....3
2.2.4.....執行委員會.....4
2.2.5.....收入中心.....
2.2.6.....成本中心.....
2.2.7.....費用中心.....9
3......全麵預算的內容.....15
3.1.....業務預算.....16
3.2.....費用預算.....16
3.3.....投資預算.....16
3.4.....財務預算.....16
4......預算編製方法與程序.....16
4.1.....預算編製方法.....16
4.1.1.....增量預算.....16
4.1.2.....零基預算.....17
4.1.3.....彈性預算.....17
4.2.....預算編製程序.....17
4.2.1.....下達目標.....19
4.2.2.....編製上報.....19
4.2.3.....審查平衡.....19
4.2.4.....審議批準.....19
4.2.5.....下達執行.....19
5......預算監控內容與程序.....19
5.1.....預算監控內容.....19
5.1.1.....事前監控的項目與監控部門.....19
5.1.2.....事中監控的項目與監控部門.....20
5.2.....預算監控程序.....20
5.3.....預算外與超預算事項的處理.....26
5.3.1.....預算外事項的處理程序.....26
5.3.2.....超預算事項的內容.....28
5.3.3.....超預算事項的處理程序.....28
6......預算分析方法與程序.....30
6.1.....預算分析方法.....30
6.1.1.....比較分析法.....30
6.1.2.....趨勢分析法.....30
6.1.3.....因素分析法.....30
6.2.....預算分析程序.....30
6.2.1.....信息收集.....30
6.2.2.....基礎分析.....31
6.2.3.....綜合分析.....31
6.2.4.....分析報告內容.....31
7......預算調整方法與程序.....33
7.1.....預算調整的內容.....33
7.2.....預算調整方法.....33
7.3.....預算調整程序.....33
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