工程假決算書的編報(doc 5頁)

工程假決算書的編報內容提要:
實做工程數量的複算及外包工程貨用的複核
承包工程結束，經辦工程師對於實做工程數量的費用及外包工程費用須詳細核算予以確定，並與本部會計查對預收工程款，應收未收款，應付未付款，材料款出賬金額等情形，予以了解，並辦理假決算書（附表七）與施工預算作比較，必要時得請經理指派專人複核。
實用材料用料單的核計
實用材料的核銷，除每月填報的工程用料單為累計的依據時，完工實用材料數量及有無辦理退料等均應會同本部會計查對賬目，按實計列於假決算書工程材料費項下。（經辦工程師須將實用材料數量列出，交會計核填單價及其金額）。
工程管理費的核計
（一）屬於工地支用的工地管理費，以會計登賬的金額核實填列（檢附明細表附後），其因經辦工程師辦事得力分攤額度內尚有較大結餘時，視其情節，經辦工程師得依本公司服務規章獎懲辦法第四十條的規定獎勵，餘款全部並入年度結算。
（二）本部工程管理費，因員工薪資及辦公費等係屬公司統收統支分攤性質，所占費用比例很大，為簡化計，僅按實核計，經常管理費報銷金額，其報銷餘額全部作為營建部提存款並入營建部年度決算處理。
盈虧的檢討
工程結束，假決算書編製竣事，對於盈虧之狀態經辦工程師須分析其原因，作為將來參考其分析報告附入假決算書呈核。
假決算書與財務部會核及呈判核定
經辦工程師主編工程假決算書（三份）本部會計會辦經確定後應簽報公司，經理核閱後以二份轉請財務部會核後呈總經理核示，奉準後以一份存財務部，一份存營建部卷宗結案。

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