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會計人員崗位責任製(doc 15頁)

所屬分類:
崗位職責
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會計人員, 人員崗位, 崗位責任製
會計人員崗位責任製(doc 15頁)內容簡介
會計人員崗位責任製
現金出納崗位
1、 辦理現金收付業務
(1)嚴格按照國家有關現金管理製度的規定,根據審核人員審核簽章的收付款憑證進行複核,辦理款項收付。對於重大的開支項目,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審查簽章,方可辦理。收付款後,要在收付款憑證上簽章,加蓋“收訖”“付訖”戳記。
(2)庫存現金不得超過銀行規定的限額,超過部份應及時存入銀行(萬元以上提存時要有保衛人員陪同前往)。嚴格控製簽發空白支票,如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉帳支票時,必須在支票上寫明款項用途,簽發日期、規定限額、由領用支票人在支票領用單上填寫簽章,並由其單位領導簽字蓋章。采購人員領用支票數不得超過2張,一般人員領用1張。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續,並及時報告領導。
2、 核對現金日記帳
(1)當日現金日記帳登記完畢,編製當天出納日報,其帳麵餘額與庫存現金進行核對,做到帳實相符,核對時,應由微機操作人員共同進行。
(2)不得兼管收入、費用、債權帳薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管
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