費用開支管理辦法(doc 2頁)

費用開支管理辦法內容提要：
第一章 總 則
第一條 為加強公司18新利网址多少 ，控製費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特製定辦法。
第二章 費用開支計劃
第二條 公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃製定本單位費用開支計劃，由財務部彙總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，並下達各單位費用開支指標。
第三條 公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。
第四條 公司費用開支計劃留有彈性，並根據實施情況調整或變更授權。
第三章 審批權限及程序
第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：
1. 費用當事人申請；
2. 部門經理審查確認；
3. 財務部門審核；
4. 授權分管副總或總經理審批。
第六條 凡公司計劃外開支，一律最後報總經理審批。
第四章 行政費用管理
第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：
1. 行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：
（1） 單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；
（2） 單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。
購買後，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入帳報銷。
3. 原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
第八條 車輛使用費報銷：
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，製定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷，需由駕駛員在發票背麵注明行車起始路程，由行政部根據裏程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄複核，經行政部長簽字驗核。
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