明細帳會計崗位職責(doc 3頁)

明細帳會計崗位職責內容提要：
1．核對每日收款記錄
①核對每日收費安排表總額與銀行進帳單﹑現金存款單合計金額，兩者金額必須一致。
②逐筆核對應收賬款明細帳套每日發生金額是否準確，要求必須嚴格按當日收款記錄入帳。
③核對每日銀行進帳單﹑現金存款單與相對應的發票，要求兩者總額必須一致，
2．項收入及成本憑證
①按當日話費收入的係統不同（96128﹑96129）製作每日收入憑證。要求必須嚴格按係統按月份核算。要求當日收入當日製作憑證。
②按當日收回的設備款類型（押金或銷售）製作相應收入憑證，找出相應設備出庫單製作結轉成本憑證。要求收入與成本對應。
③每月按北京電信實際劃款金額的20%計提返款收入。要求當月收入當月入帳，金額準確無誤。
④每月底產生的話費總金額按係統按月份記入當月應收帳款及應付電信款。要求當月話費必須當月入帳，做到及時準確。
⑤月末將本月代理客戶和其他預付款客戶產生的話費金額 由預收帳款轉為代收話費收入。要求轉收入金額與係統實際產生話費必須一致。
⑥將上月11日至本月10日應付北京電信金額和實際支付北京電信的差額計入預收帳款，按當月話費回款率將相應的優惠收入從此筆預收帳款中轉出。
⑦根據各專線項目不同情況計提當月收入，要求金額準確無誤。
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