現代企業出納人員職能描述(doc 2頁)

現代企業出納人員職能描述內容提要：
工作責任：
（1）貫徹執行國家有關現金管理和銀行結算製度。
（2）認真執行公司各項規章製度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監督檢查，保質保量按時完成工作任務。
（3）嚴格審核收付款憑證，按規定辦理款項收付業務。認真編製記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證金額一致準確無誤。
（4）建立健全出納各種帳目，及時序時登記現金和銀行存款日記帳，做到日清月結。定期核對現金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符。
（5）定期盤點現金和核對銀行存款對帳單，並編製“銀行存款餘額調節表”，如實反映和及時查明帳實不符及未達帳項問題，隨時掌握銀行存款餘額。
（6）嚴格執行支票管理製度，不準簽發空頭支票，購買、保存、領用支票進行詳細登記，支票遺失要即時辦理掛失手續。
（7）嚴格執行庫存現金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不得以白條抵庫或挪用。

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