企業所得稅彙算清繳培訓課件(ppt 52主要內容頁)

主要內容
一、請學習下企業所得稅法、實施條例及相關文件
二、請熟悉下企業年度納稅申報表（A類）體係
三、請高度重視基礎信息的填報
四、請注意申報表填報的準確性、邏輯性、配比性

（一）1張主表11張附表體係
（二）主表結構簡介
（二）主表結構簡介
（三）請選對收入明細表、成本費用明細表
（一）企業從業人數、資產總額計算一般方法
（二）企業從業人數、資產總額計算簡易方法
（三）基礎數據填報的相關注意事項
（一）主表填報注意事項
（二）收入明細表填報注意事項
（三）成本費用明細表填報注意事項
（四）收入明細表、成本費用明細表配比性注意事項
（五）納稅調整項目明細表填報注意事項
（六）彌補虧損明細表填報注意事項
（七）稅收優惠明細表注意事項
（八）以公允價值計量資產納稅調整表填報注意事項
（九）資產折舊、攤銷納稅調整明細表填報注意事項
（十）長期股權投資所得（損失）明細表填報注意事項
核定征收所得稅管理專題
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