某集團內部審計工作手冊(DOCX 84頁)

1內部審計組織架構、職責權限及行為準則
1.1內部審計組織架構 - 3
1.2內部審計職責權限 - 3
1.3內部審計行為準則 - 5
2內部審計工作程序
2.1內部審計項目角色分工、崗位職責 - 7
2.2內部審計係統、領域及流程- 9
2.3內部審計項目類型及工作程序
2.3.1內部審計項目類型 - 10
2.3.2內部審計項目通用工作程序 12
2.3.3 A類內部審計項目工作程序 13
2.3.4 B類內部審計項目工作程序 28
2.3.5 C類內部審計項目工作程序 29
2.3.6 D類內部審計項目工作程序 31
2.3.7 E類內部審計項目工作程序 32
2.3.8 F類內控自我評估項目工作程序 --- 35
2.3.9 F類內部審計項目質量檢查工作程序 ------ 36
3內部審計方法及審計取證規範要點 ---- 39
4內部審計工作底稿書寫規範 --- 45
5內部審計評估標準
5.1缺陷風險等級及評估標準 - 51
5.2流程風險等級及評估標準 - 51
5.3內部審計配合度等級及評估標準 -- 52
6 內部審計工作手冊維護機製 ---- 54
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