某科技股份有限公司內部審計工作手冊(DOC 63頁)

第一部分 內部審計辦法
第二部分 內部審計具體規範
內部審計具體規範第1 號──審計方案編製規範
內部審計具體規範第2 號──審計通知書規範
內部審計具體規範第3 號──審計證據規範
內部審計具體規範第4 號──審計工作底稿規範
內部審計具體規範第5 號──審計事項評價規範
內部審計具體規範第6 號──審計報告編審規範
內部審計具體規範第7 號──審計複核工作規範
內部審計具體規範第8 號──審計文書處理規範
附表一：財務審計部發文字號登記目錄表
附表二：上行文件登記表
附表三：下行文件登記表
附表四：收文登記表
附表五：財務審計部發文征求意見反饋統計表
內部審計具體規範第9 號──審計檔案工作規範
附件：審計檔案密級及保存期限表
第三部分 內部審計實務指南
內部審計實務指南第1 號──商貿業務及財務審計指南
附件一：商貿業務內部控製製度要點指引
附件二：商貿業務內部控製調查問卷
內部審計實務指南第2 號──工程預、決算審計指南
內部審計實務指南第3 號──內部控製製度評價指南
附件：各類交易業務錯弊指引
內部審計實務指南第4 號──貨幣資金收支結存審計指南
內部審計實務指南第5 號──結算業務審計指南
內部審計實務指南第6 號──固定資產審計指南
內部審計實務指南第7 號──成本費用審計指南
內部審計實務指南第8 號——經濟效益審計評價指南
附件：經濟效益評價指標體係
第四部分 附錄
附錄一：審計工作一般流程圖
附錄二：投資項目審計工作流程圖
附錄三：經濟效益審計工作流程圖
附錄四：離任審計工作流程圖
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