公司財務預算管理製度(最新精編)(16個doc,2個ppt,1個xls)

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公司財務預算管理製度(最新精編)(16個doc,2個ppt,1個xls)目錄：
一、2009年度中央企業財務預算報表
二、CY集團財務預算管理製度
三、[財務製度]超越集團財務預算管理製度
四、企業財務預算管理製度
五、企業財務預算管理製度（二）
六、全麵財務預算管理製度
七、大慶石油發展集團財務預算管理製度
八、山穀藍&泰科曼貿易公司財務預算管理製度
九、常用公文格式：資金預算製度
十、某購物中心含酒店財務預算管理製度
十一、某集團責任預算製度
十二、水電廠財務預算管理製度
十三、經營計劃與預算製度
十四、18新利网址多少
十五、財務預算管理製度
十六、財務預算編製的模型設計
十七、集團全麵財務預算管理製度
十八、集團全麵財務預算管理製度
十九、集團型企業財務管理模式探討

公司財務預算管理製度(最新精編)(16個doc,2個ppt,1個xls)內容摘要：
其中《大慶石油發展集團財務預算管理製度》簡介如下：
第一章 總則
第一條 為加強集團財務預算管理，充分發揮財務預算工作的預測、控製作用，根據《企業財務通則》，特製定本規定。
第二條 本規定主要包括財務預算編製、審批、控製與反饋。
第三條 本規定適用於集團所有單位。
第二章 財務預算的管理體製和組織體係
第四條 集團對財務預算實行統一計劃、分級管理的財務預算管理體製。
第五條 統一計劃是指集團的年度經營目標實行集中統一的管理原則。
第六條 分級管理是指集團各項財務預算指標統一逐級向各事業部、子公司分解、下達；業經下達的財務預算指標由各事業部、子公司負責落實，並向其所轄部門進行指標的再分解。
第七條 各事業部、子公司要將財務預算作為控製日常經營活動和進行18新利网址多少 的依據，切實保證各項預算指標的實施。通過年終考核，檢查財務預算指標的完成情況。考核結果與各事業部、子公司主要經營者業績直接掛鉤。
第八條 組織體係
（一）財務預算委員會是在集團公司總經理直接領導下的集團預算管理機構。其主要職責是：集團預算目標、預算政策、預算程序的審議與製定權；將企業預算提交給集團公司總經理審核報批的報送權；已獲批準預算的下達執行權；各項預算的審定、監督、控製與調整修訂權；獎懲標準與獎懲形式的製定權；預算糾紛的仲裁權等。
（二）集團總部財務部是主管財務預算管理的職能部門。其主要職責是：彙總、平衡各事業部的年度財務預算；研究、編製集團的年度財務預算；對集團未來經營的持續增長做出預測 ；向財務預算委員會、總經理上報年度財務預算；分解和下達各項財務預算指標；季度監督、檢查、分析、總結和評價各事業部的財務預算執行情況，並形成書麵文件上報給財務總監和總經理。
（三）各事業部、子公司財務部門根據自身的業務情況，負責本單位的財務預算管理工作，編製、上報本企業的財務預算建議，根據集團財務預算分解下達本單位財務預算，檢查、分析、總結和上報本單位的財務預算執行情況。
第三章 財務預算期和編製工作期
第九條 財務預算期指財務預算的執行期。集團的財務預算期為每年的1月1日至12月31日。
第十條 財務預算的編製工作期指財務預算實際編製的時間。集團的預算應在預算期上一年度的11月開始著手編製。

其中《某購物中心含酒店財務預算管理製度》簡介如下：
　　某購物廣場為了提高經營管理水平，加強成本控製，特製定《財務預算管理製度》。通過預算的編製、審核、批準、監督和控製，達到抓管理促效益的目的。
　　一、財務預算的原則
　　1、統籌兼顧，全麵安排的原則。
　　2、實事求是，綜合平衡的原則。
　　3、指標分解，責任到人的原則。
　　4、提高效益，增收節支的原則。
　　二、財務預算的依據
　　1、依據國家方針，政策和市場發展變化情況。
　　2、依據董事局確定的總體經營目標，經營策略和經營發展規劃。
　　3、依據公司確定的本年度的預算中的變化因素。（公司設備設施改變或擴大，經營規模調整、麵積增減，經營品種增減變化，人員素質的提高和增減變化，員工的積極性）
　　三、財務預算的權限
　　1、各經營單位按照公司年度預算的編製要求，認真編製財務預算，由綜合業務部統一彙總報董事局批準。
　　2、經批準的財務預算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執行。
　　3、各部門如超預算開支，必須經董事會批準後方可追加預算。
　　四、財務預算的範圍
　　各經營單位及管理部室，以各經營經營單位為單位編製。
　　1、經營預算。
　2、費用支出預算。
　　3、利潤預算。
　　4、資本性支出預算。
　　5、現金流量預算。
　　五、財務預算的基本方法
　　（一）財務預算的基本方法
　　1、平均先進法：先求出該指標的平均數，再用公式：（先進數+平均數）/2，這類指標即大於平均數，又小於先進數，較為適用。
　　2、定率法：即用費用率指標控製經營單位變動費用支出的方法。
　　3、定額法：即用費用預算定額控製經營單位、管理部室費用支出的方法。
　　（二）財務預算指標的編製方法
　　各項指標的預算，要以經營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節約的原則進行編製，采取“自下而上，再自上而下”的方式，反複測算綜合平衡。
　　1、營業收入：在上年預計營業總額的基礎上，結合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經營目標製定。
　　2、毛利率：依據上年本部門毛利率實現水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數和公司總體方案確定的收益水平。
　　3、費用率：依據上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平製定。
　　4、稅金：依據上年本部門實際納稅情況，結合預算年度經營預計變化製定。
　　5、利潤：依據上年本部門實現利潤情況，結合預算年度各項預算指標變化和實際情況製定。
　　6、人數：按上年平均人數結合本年任務所需人數計算。
　　7、人均勞效：用含稅營業收入額除以平均人數．
　　8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業稅、消費稅除以平均人數。
　　9、資金定額：由財務部根據各經營單位的任務，從實際出發給予核定，報總經理批準。
　　（三）財務部要設專人負責對財務預算的控製及檢查。

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