顧客預收款清帳流程(DOC 20頁)

流程說明
此流程描述因應營業銷售行為中的收取顧客預收款之清帳管理需要，於SAP係統中相應進行的核算帳務處理作業過程。本流程主要涉及責任中心營業人員、區會計和總部應收帳會計等崗位。
在顧客出貨後顧客預收款之清帳，需區分預收款與實際開票金額的三種差異狀況（大於、等於、小於），以不同的方式進行係統清帳作業。如果預收款金額大於開票金額，則由責任中心營業人員確認是否需要退還差額，如果需要退還預收款與實際開票差額，責任中心營業人員需要填製“貨款退回申請書”，經公司本部財務主管及權責主管核準後，由區會計完成預收款清帳處理，所需支付款項通過內部往來由總公司進行資金支付作業；如果不需要退回貨款，則和預收款金額等於或小於發票金額的處理方式一樣，由責任中心助理直接填製記帳憑證，進行清帳處理。
注意事項： ①預收款清帳會計憑證抬頭文本，仍需輸入相對應之銷售合同號碼
②禁止分公司、區部自行退款以遵循統收統支資金策略；
③SAP係統清帳作業，均須選擇部分付款方式進行
④顧客支付尾款時，若因重複付款等原因，需退回餘額者，亦可參考本流程之相應作業模式進行SAP操作。
相關附件：貨款退回申請單

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