某公司銷售計劃管理製度(doc 13頁)

某公司銷售計劃管理製度目錄：
一、商品計劃
二、渠道計劃
三、成本計劃
四、銷售單位組織計劃
五、銷售總額計劃
六、促銷計劃

某公司銷售計劃管理製度內容提要：
1. 參考過去年度自己本身和競爭對手的銷售實績�� 如表(2.2.2)所示，表中第1及第2欄是本公司過去年度的實績和競爭對手銷售實績的比照，參考此類資料即可列出銷售量及平均單價的計劃。��
2. 損益平衡點等基準�� 如表中第3.4.5.6欄所示，表的附注部分也將其計算公式列出。��
3. 事業發展計劃的銷售總額�� 綜合許多政治、經濟、社會變遷資料擬出事業發展計劃的銷售總額。��
4. 召開會議做最後的檢查改進及最終決定�� 表的第1至第7欄，必須逐項在會議中做綜合性的檢查，將會議中決定最後的銷售總額計劃記入第8欄的決定計劃中。這個最終決定額是事業發展的基本銷售總額計劃，而各個營業部門的銷售額目標可酌情予以提高，以為該部門的內部目標計劃。
3. 損益平衡點基準=固定費用預估+計劃銷售利益/計劃邊際利益率×100�� 計劃邊際利益率=100-（變動費用預估/銷售總額）×100。
1. 收集過去三年間月別銷售實績�� 如表14.2.3所示，將過去三年間銷售實績資料取出，且將各年度月別銷售額仔細地了解。 ��
2. 將過去三年度的銷售實績合計起來�� 如表所示，將過去三個年度的月別銷售實績總計起來。
3. 得到過去三年間的月別銷售比重�� 最後，如表最右邊那欄所示，以三年間每個月合計的銷售總額為100計，將每個月的三年合計實績除以全部三年合計實績即可得月別銷售比重，將計算所得按月填入表中。視每月銷售情況不同，可看出因季節因素的變動而影響該月的銷售額。此後，將過去三年間月別銷售比重予以運用在最後決定的全公司銷售總額中即可得到每個月的銷售額計劃了。
□ 月別商品別銷售額計劃的編製
1. 取得商品別銷售比重�� 首先，將去年同月的商品別銷售比重及過去三年左右同月的商品別銷售實績等找出，計算商品別銷售比重(如表14.2.4所示)，了解銷售較好的商品群及利益率較高的商品群。��
2. 參酌商品銷售比重政策和調整銷售比重下一步，參酌商品銷售比重政策，利害關係人的意見及商品需求預測等項目來修正過去三年間及去年同月的商品群別銷售比重。��
3. 用修正過的商品銷售比重來設立商品別計劃�� 使用修正後的月別商品銷售比重和月別銷售總額計劃金額即可得商品別的計劃銷售金額。表右方的欄位列出每月的明細商品別計劃銷售金額，這是該月銷售金額預算的基礎。

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