成品油直銷與分銷業務流程(doc 10頁)

成品油直銷與分銷業務流程目錄：
一、業務目標
二、業務風險
三、業務流程步驟與控製點
四、相關製度目錄 (製度後標號為《內控手冊配套規章製度彙編》目錄索引號 )

成品油直銷與分銷業務流程內容提要：
5 製定價格策略
5.1 各省（市）分公司（區外銷售公司）價格領導小組（經理任組長）結合市場情況，按照規定價格製定直銷/分銷的最低限價和浮動權限。
【ERP】財務部門根據價格文件，在ERP係統中維護銷售價格主數據。
5.2 地市公司在省（市）分公司（區外銷售公司）規定的最低限價以上，結合當地實際，製定具體的銷售價格。低於最低限價銷售的，須由地市公司分管副經理審核後，上報省（市）分公司（區外銷售公司）按規定的浮動權限審批。
6 開票與收款
6.1 現款銷售：【非ERP】各級分公司營業部門收款人員根據客戶付款開具發票或收款憑證，由不相容崗位人員複核無誤後開具提貨通知單並加蓋印章（或發出提油卡）。
【ERP】各級分公司營業部門根據客戶需求和收款憑證，在ERP係統維護銷售訂單。由不相容崗位人員複核無誤後開具銷售發票，打印係統提貨通知單並加蓋印章（或發出提油卡）。
6.2 信用銷售: 【非ERP】根據簽訂的銷售合同，各級分公司直銷/分銷經理填寫信用銷售審批單據, 經營銷部門負責人簽字後，附開票通知單據交營業部門開票。收款人員確認客戶欠款金額不超過規定的額度，開具銷售發票或提貨通知單並加蓋印章（或發出提油卡）；超出規定信用額度的需重新履行審批程序。
【ERP】 根據簽訂的銷售合同，由營銷部門開票人員在ERP係統維護銷售訂單。各級分公司直銷/分銷經理應填寫信用銷售審批單據, 經營銷部門負責人簽字批準後，附開票通知單據交營銷部門開具銷售發票，打印係統提貨通知單並加蓋印章（或發出提油卡）。超出規定信用額度的需重新履行審批程序，或經批準後由財務部門信用主數據維護員在係統中一次性釋放凍結的訂單。
6.3 代保管業務：開具發票的客戶，應在開票之日15天內提貨。各級營銷部門對於逾期未提的油品根據合同中關於代保管的條款轉入代保管賬內，並根據政府規定、市場情況、資源狀況等確定是否收取代保管費，報分管副經理批準後執行。倉儲部門會同營銷部門至少每半年檢查一次客戶代保管情況。
6.4 【非ERP】各級分公司營銷部門每日對銷售開單情況進行彙總，複核無誤後填寫收款記錄，報財務部門。
【ERP】 各級分公司營銷部門每日應對銷售開單情況、收款記錄進行核對，銷售發票、收款票據隨同ERP係統銷售日報表一並報財務部門；檢查、處理係統中未清的銷售訂單；核對校驗自有庫存轉出數量與代保管轉入數量一致。
6.5 合資和專項銷售：銷售大區分公司根據油品銷售事業部下達的月度合資、專項計劃，按規定的付款方式和規定的價格進行結算。按規定“先款後貨”的專項銷售，業務部門根據財務部門提供收款記錄下達專項油發貨通知單；按規定“先貨後款”的合資和專項銷售，經部門負責人在規定額度內批準後下達合資和專項油發貨通知單。

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