康佳業務計劃與資金預算操作手冊(ppt 87頁)

康佳業務計劃與資金預算操作手冊目錄：
1、業務計劃和預算流程原理
2、具體的業務計劃和預算流程

康佳業務計劃與資金預算操作手冊內容提要：
業務計劃和預算流程是企業最終達到一流業績的最重要的手段之一：
目的：
企業各級單位均積極介入業務計劃與預算的製定過程，根據公司整體目標，確定具有挑戰性的，並且是可以達到的目標以及相應的行動計劃
作為各層級之間的“管理合同”，業務計劃和預算完成狀況是業績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業績指標”
通過業務計劃和資金預算，優先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入
是一個動態過程：自上而下製定目標，自下而上製定行動方案，在執行過程中修正、改善
……

自上而下確定初步目標：
初步分解公司總部下達的事業部目標，明確與目標相應的負責部門/人選根據對事業部整體的外部市場環境和內部組織能力的評估，初步確定分解的業績目標
事業部總經理對跨部門的業績目標/戰略予以初步評估/協調(如新的產品線推出研發和銷售目標)
事業部總經理對各部門目標與計劃進行詳細評估，設立有挑戰性的目標
……

第四步：修改計劃（下半年第1個月最後一周完成）
總裁考慮前兩個季度計劃完成情況，在明確不可能完成某些關鍵業績指標的情況下，提出並最終決定計劃的修改，修定工作由戰略規劃中心和事業部跨部門工作小組協助總裁完成。

..............................