儲蓄管理知識及業務管理(DOC 51頁)

儲蓄管理知識及業務管理(DOC 51頁)目錄：

一、實驗目的
二、實驗環境
三、教學組織
四、基本業務種類與流程
五、係統操作要點與難點
六、實驗實訓內容
七、實驗思考題
八、實驗流程
九、常見問題解析
十、相關基礎知識

儲蓄管理知識及業務管理(DOC 51頁)簡介：

（一）企業銀行賬戶
銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的用於辦理現金存取、轉賬結算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎。按照存款人的不同，可分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。
單位銀行結算賬戶，指存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶。個體工商戶憑營業執照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。
單位人民幣存款賬戶，是經國家工商行政管理部門及有關政府機關核批的企事業單位個體工商戶等為方便業務結算在銀行開立的存款賬戶，主要包括中國人民銀行規定的四種賬戶，即基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。
為開立單位銀行結算賬戶的客戶提供的結算服務主要包括：商業承兌彙票、銀行承兌彙票、銀行支票、彙兌業務、委托收款及托收承付等業務。
賬戶概念：
1.基本存款賬戶是戶企事業單位的主要存款、結算賬戶，是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現金的支取，隻能通過本賬戶辦理。
2.一般存款賬戶是存款人基本存款賬戶以外的銀行辦理借款轉存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。一般存款賬戶可以辦理轉賬結算和現金存款業務，但不能辦理現金支取業務。
3.臨時存款賬戶是經有權部門同意設立外來臨時機構的單位或個體工商戶因臨時經營活動需要而開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金收付。
4.專用存款賬戶是存款人因特定用途（基本建設、更新改造等）需要開立的賬戶。專用存款賬戶要專款專用，不得辦理日常結算和現金收付業務。因基本建設資金開設的專用存款戶需要支取現金的，必須經人民銀行當地分支機構批準，按人民銀行現金管理規定辦理現金支取。
基本賬戶與一般賬戶的關係 ：
1.基本賬戶是指企業可以辦理支取現金、支票、彙票結算業務的存款賬戶。一般賬戶除不能支取現金外，其他功能與基本賬戶一致。
2.企事業單位可自主選擇銀行開立基本存款賬戶。
3.企事業單位隻能選擇一家銀行開立基本存款賬戶，但可根據本企業的結算需要開立輔助的一般存款賬戶。
4.存款人可以通過開立的一般存款賬戶辦理轉賬結算和交存現金，但不能支取現金。
企業開立基本賬戶要求 ：
1.企業經辦人向銀行提供有關材料，包括：經過年檢的營業執照正本、單位公章、財務章、 人名章（法人或財務負責人）、法人身份證的複印件。
2.企業經辦人填寫一式三聯的開戶申請書，由會計人員根據企業性質、經營範圍確定存款科目號。
3.企業經辦人持開戶申請書及其他資料至營業窗口領取並填寫印鑒卡片，預留單位公章、財務章及人名章的印鑒。
4.銀行審核各類資料及印鑒卡片合格後，為客戶開立企業活期賬戶。
企業開立一般賬戶要求 ：
1.企業開立一般賬戶與基本賬戶一致。
2.開立一般賬戶不需提供年檢的營業執照正本，隻要提供年檢的營業執照副本就可以辦理開戶手續。

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