某公司存款債券管理知識及業務管理核算(PPT 58頁)

某公司存款債券管理知識及業務管理核算(PPT 58頁)目錄：

第一節 概述
第二節 單位存款的核算
第三節 發行債券業務的核算

某公司存款債券管理知識及業務管理核算(PPT 58頁)簡介：

一、帳戶的管理
銀行帳戶是在會計科目之下，按照單位性質或者款項性質進行具體的分類名稱。
根據《現金管理暫行條例》規定，一切企業、事業、機關、學校、部隊等單位，除了保留必要的庫存現金外其餘的必須存入銀行。因此，各單位都必須在銀行開立帳戶以便辦理存款、貸款、結算等各項經濟業務。
（一）帳戶的種類
金融機構給各單位提供的存款帳戶有四種：
A.基本存款帳戶
B.一般存款帳戶
C.臨時存款帳戶
D.專用存款戶四種。

各單位或個人向銀行申請開戶時應提交四種材料：
1.基本存款戶開戶登記證；
2.開戶申請書，應該注明單位名稱、主管單位、業務範圍或服務對象、預算級次、職工人數工資總額、法定代表人名稱等內容
3.工商行政管理部門等有關單位的審查證明
4.預留印鑒和支付密碼卡。

存款帳戶是各單位辦理資金收付的前提和工具，也是銀行開展金融業務的前提和工具，銀行和單位都要遵守國家的政策、法令，遵守現金管理和《人民幣銀行結算帳戶管理辦法》等的有關規定。
A. 監管部門的職責：2條
1.統一開戶登記證式樣，負責開戶登記證的管理。
2.負責監督、檢查、管理和監控銀行結算帳戶的開立和使用。

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