某公司業務管理及存款管理知識分析(PPT 47頁)

某公司業務管理及存款管理知識分析(PPT 47頁)目錄：

第一節 存款業務概述
第二節 單位存款業務的核算
第三節 個人儲蓄存款業務的核算

某公司業務管理及存款管理知識分析(PPT 47頁)簡介：

一、單位活期存款業務的核算
（一）單位活期存款的種類 P68
1.基本存款賬戶
所有實行獨立經濟核算或獨立預算的企事業單位都必須向商業銀行申請開立基本存款賬戶，包括個體戶、承包戶。

申請人提交：
（1）開戶申請書
（2）有關證明文件
（3）蓋有單位公章（財務章）及財務主管名章的印鑒卡

銀行手續：
（1）根據開戶單位的性質確定會計科目
（2）為開戶單位開立存款賬戶，編製賬號
（3）登記開銷戶登記簿
（4）發售結算憑證

存折戶存取現金的程序及核算：
（1）單位以現金存入銀行—填寫存款憑條，銀行以存款憑條代庫存現金收入傳票憑以入賬。
（2）單位向銀行提現—填寫取款憑條，銀行以取款憑條代現金付出傳票憑以入賬。

..............................