企業所得稅鑒證業務工作底稿範本(doc 78頁)

目錄
一、利潤總額計算類（共29張）
主營業務收入鑒證表
其他業務收入鑒證表
銀行業營業收入鑒證表
保險業營業收入鑒證表
證券業營業收入鑒證表
其他金融業營業收入鑒證表
事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入總額鑒證表
事業單位、社會團體、民辦非企業單位不征稅收入總額鑒證表
視同銷售收入鑒證表
營業外收入鑒證表
主營業務成本鑒證表
銀行業營業成本鑒證表
保險業營業成本鑒證表
證券業營業成本鑒證表
其他金融業營業成本鑒證表
事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出總額鑒證表
事業單位、社會團體、民辦非企業不準予扣除支出總額鑒證表
其他業務成本鑒證表
視同銷售成本鑒證表
營業外支出鑒證表
營業稅金及附加鑒證表
銷售（營業）費用鑒證表
管理費用鑒證表
業務及管理費鑒證表
財務費用鑒證表
資產減值損失鑒證表
公允價值變動損益鑒證表
投資收益鑒證表（執行會計製度納稅人填報）
投資收益鑒證表（執行會計製度納稅人填報）
二、應納稅所得額計算和應納稅額計算類（共45張）
接受捐贈收入鑒證表
不符合稅收規定的銷售折扣和折讓鑒證表
未按權責發生製確認的收入鑒證表
特殊重組鑒證表
一般重組鑒證表
以公允價值計量資產納稅調整表
確認為遞延收益的政府補助鑒證表
境外應稅所得鑒證表
不允許扣除的境外投資損失鑒證表
收入類調整項目－－其他鑒證表
工資薪金及三項經費鑒證表
業務招待費鑒證表
廣告費和業務宣傳費鑒證表
捐贈支出鑒證表
利息支出鑒證表
各類社會保障性繳款和住房公積金鑒證表
與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用鑒證表
罰金、罰款、稅收滯納金、讚助、與收入無關的支出鑒證表
不征稅收入用於支出所形成的費用鑒證表
扣除類調整項目－－其他鑒證表
資產損失鑒證表
固定資產折舊鑒證表
生產性生物資產鑒證表
無形資產、長期待攤費用攤銷鑒證表
油氣勘探投資、油氣開發投資鑒證表
資產類調整項目－－其他鑒證表
資產減值準備項目調整明細表（執行會計製度納稅人填報）
資產減值準備項目調整明細表（執行會計準則納稅人填報）
房地產企業預售收入計算的預計利潤鑒證表
特別納稅調整應稅所得鑒證表
納稅調整項目－－其他鑒證表
長期股權初始投資鑒證表
長期股權投資持有收益鑒證表
長期股權投資處置所得（損失）鑒證表
投資損失補充資料鑒證表
本年盈虧額和當年可彌補所得額鑒證表
以前年度虧損彌補額鑒證表
本年度實際彌補的以前年度虧損額鑒證表
加計扣除鑒證表
稅收優惠項目鑒證表
境外應納稅所得額計算鑒證表
直接抵免境外所得稅抵免計算鑒證表
間接抵免境外所得稅抵免計算鑒證表
本年累計實際已預繳的所得稅額鑒證表
主表附列資料鑒證表
三、鑒證結果類(略)
中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）主表(略)
附表一(1) 收入明細表(略)
附表一(2) 金融企業收入明細表(略)
附表一(3) 事業單位、社會團體、民辦非企業單位收入明細表(略)
附表二(1) 成本費用明細表(略)
附表二(2) 金融企業成本費用明細表(略)
附表二(3) 事業單位、社會團體、民辦非企業單位支出明細表(略)
附表三 納稅調整項目明細表(略)
附表四 企業所得稅彌補虧損明細表(略)
附表五 稅收優惠明細表(略)
附表六 境外所得稅抵免計算明細表(略)
附表七 以公允價值計量資產納稅調整表(略)
附表八 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表(略)
附表九 資產折舊、攤銷納稅調整明細表 (略)
附表十 資產減值準備項目調整明細表(略)
附表十一 長期股權投資所得（損失）明細表(略)

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