托管清算係統業務手冊(doc 112頁)

內容摘要
1. 功能簡介
基金托管人是投資人權益的代表，是基金資產的名義持有人或管理機構。為了保證基金資產的安全，基金應按照資產管理和保管分開的原則進行運作，並由專門的基金托管人保管基金資產。
基金托管人又稱基金保管人，是根據法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。基金托管人是基金持有人權益的代表，通常由有實力的商業銀行或信托投資公司擔任。基金托管人與基金管理人簽訂托管協議。在托管協議規定的範圍內履行自己的職責並收取一定的報酬。
而其中資產保管與資金清算的職責主要是通過托管清算係統中來實現。
會計核算的職責主要是通過估值核算係統來實現。
交易監督和信息披露則分別通過投資監督與XBRL係統來實現。
托管清算係統主要是為了滿足托管人履行資產保管與資金清算的職責，故其主要功能就是為了管理基金資產的資金，並為管理人提供資金劃轉的服務。
在我們的清算係統中管理基金資產的資金的主要方法是管理各基金資產的銀行賬戶的明細記錄及餘額。而提供資金劃轉服務主要是體現在劃款指令上。

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