公司對外投資管理製度彙編(DOC 21頁)

第一條為規範公司對外投資行為，防範對外投資過程中的差錯、
舞弊和風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，
依據《中華人民共和國會計法》、
《內部會計控製規範——基本規範（試行）》、
《內部會計控製規範——對外投資（試行）》、
《深圳證券交易所上市公司內部控製指引》以及國家其他相關法律
、法規的規定，並結合本公司實際製定本製度。
第七條授權審批
第三條公司對外投資要按照對外投資業務的業務流程，
對公司對外投資預算、對外投資計劃、對外投資取得、
對外投資保管、對外投資處置和對外投資帳務處理、
對外投資信息披露等方麵實施控製。
對於對外投資各環節中的不相容職務分離、
授權批準、對外投資的可行性研究、評估與決策、對外投資執行、
對外投資處置以及監督檢查等作為關鍵控製點，加以重點控製。
第九條對外投資的計劃、取得、保管和處置
第二條本製度適用於江南**公司股份有限公司及下屬子（分）公司。
第五條崗位輪換
第八條對外投資預算
第六條業務歸口辦理
第十一條對外投資記錄控製
第十三條本製度自發布之日起施行。
第十二條監督檢查
第十條投資處置
（一）投資處置的決策按本項目原投資審批程序審批。
（一）授權方式
（一）監督檢查主體
（一）短期投資和長期證券投資控製
（一）過程記錄控製。
公司建立投資決策、審批過程的書麵記錄製度。
（三）審批方式
（三）對外投資處置收回的資產
（三）權益證書和檔案管理
（三）監督檢查的主要內容
（二）會計記錄控製
（二）審批權限
（二）投資轉讓
（二）檢查監督方式
（二）長期股權投資和項目投資控製
（五）責任追究
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