財務會計-現金流量表(推薦pdf63)

現金流量表
學習目標
學習完本章後，你應該能夠
1. 1. 指出現金流量表的目的
2. 2. 區分經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量
3. 3. 按直接法編製現金流量表
4. 4. 計算各類經營業務活動對現金的影響
5. 5. 按間接法編製現金流量表
W. T. 格蘭特公司
現金流量表
年度止於1月31日
（單位：千）
19X8 19X7
經營活動產生的現金流量：
1 從顧客處收到的現金 $1579320 $1317218
2 其他收入收到的現金 10057 8924
3 對供應商和雇員的現金支付…………………………… (1683760) (1336428)
4 利息的現金支付…… (21127) (16452)
5 稅款的現金支付…… (8459) (8143)
6 其他，淨額………… 9704 7964
7 經營活動產生的現金流入（流出）淨額……………… (114265) (26917)
投資活動產生的現金流量：
8 購置地產、廠房和設備………………………………… $ (26250) $ (25918)
9 證券投資…………… (2040) (5951)
10 其他，淨額………… 2149 (46)
11 投資活動產生的現金流入（流出）淨額……………… (26141) (31915)
籌資活動產生的現金流量：
12 新增借款…………… $ 152451 $ 100000
13 發售普通股………… 3666 9944
14 償還債務…………… (1760) (13823)
15 支付股利…………… (21141) (21139)

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