企業財務製度典範(doc 10頁)

企業財務製度典範內容簡介：
為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特製定本規定。建立健全18新利网址多少 的各種規章製度，編製財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計製度的規定。��
財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編製記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。�� 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員應根據帳簿記錄編製會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編製並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。��
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書麵報告，並請求查明原因，作出處理。�オ�
支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然後將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編製憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。�オ�
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