企業資金控製管理製度(doc 4頁)

企業資金控製管理製度目錄：
第一條 目的
第二條 資金範圍
第三條 作業期間
第四條 內銷收入
第五條 退稅收入
第六條 其他收入
第七條 資本支出
第八條 原物料支出
第九條 薪資支出
第十條 經常費用
第十一條 其他支出
第十二條 異常說明
第十三條 資金調度
第十四條 調度作業
第十五條 實施與修改

企業資金控製管理製度內容簡要：
四 資金控製製度
第一條 目的
為提高本公司經營績效以及統籌與靈活運用資金以充分發揮其經營效用除應按年編製年度資金預算外還應逐月編列資金預計表以便達成資金運用的最高效益特製定本辦法
第二條 資金範圍
本辦法所稱資金係指庫存現金銀行存款
第三條 作業期間
1．資料提供部門除應於年度經營計劃書編訂時提送年度資金預算外應於每月日前逐月預計次個月份資金預計及次月份日期別預計收入與支付金額資料送會計部門以利彙編
2．會計部門應於每月日前編妥次個月份資金來源運用預計表附表按月配合修訂並於次月日前編妥上月份實際與預計比較編製資金來源運用比較表附表各一式三份呈總經理核閱後一份自存一份送資金預算控製以為預算控製的依據
3．會計科應在各部門資金預計表上列入資金編號並於每月日前將次月資金預計支出項目逐日逐筆彙總於支出明細彙總表如附表一份會計自存一份送出納部門供出納人員每日資金調度的參考

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