酒店收入審計工作程序(doc 4頁)

酒店收入審計工作程序內容簡介：
　 收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、彙總，最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業收入情況，並將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：
(一)夜審班前準備
　　班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審
　　箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:
　　1、前台客房結帳單及收銀日報表。
　　2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。
　　3、其它部門繳款憑證及附件單：遊泳館、遊泳保健、保齡球館、咖啡廳、台球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、遊藝廳、商務中心。
(二)夜審工作流程
　　1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
　　2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，並將情況寫入夜審報告交日審處理。
　　3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。
　　4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。
　　5、查詢各收費點轉帳是否正確：將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。
　　6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
　　7、夜審審計資料維護：將當日數據複製到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進行做好準備。
　　8、進入夜審數據統計：營業組審核(打印出營業點總班結帳表)，完成預審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。

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