財務部日審操作規程(doc 2頁)

財務部日審操作規程內容簡介：
1、 每日上午上班後馬上將夜間審核員打出的昨日“營業收入日報表”同“客帳控製表”及各營業點彙總表進行核對，無誤後，在開早會之前將“營業日報表”分送總經理及有關人員。
2、 認真察看夜審工作日誌，及時處理有關問題。
（1） 同收銀員有關的帳款問題，通過收銀督導處理解決。
（2） 牽涉到同經營部門有關的需及時與有關部門協調解決，如未能解決，應報告財務經理進行協調。
3、根據各部門報送報表和前台客帳控製表核對，數額是否一致。
（1） 夜審核實過的房租報表與客房狀態表及前廳房租報告相核對，三者應一致。
（2） 各營業部門掛房客帳與各部門“營業收入彙總表”房客掛帳相核對，兩者應一致。
（3） “客帳控製表”付款方式中各款項金額與總出納取款報告中前台款項金額一致。
4、複核當日退房帳單，核對每筆退款金額、費用、退款手續等內容，是否符合規定，帳單是否完整無誤。
5、審核更正調整項目。
（1） 調整(Correction)：更正當天酒店收入的調整，必須有相應的單據並說明理由，所有更正金額應始終是正負相等。
（2） 衝減(Rebate)：衝減非當日收入，所有的衝減都要有AM簽字確認，並附上憑證，寫明原因，經手人簽字。
6、複核日用房租。
日用房包括全日租和半日租，所有發生的日用房租都必須有AM簽字確認，審核時將根據日用房帳單與日用房租報告相核對。
7、核查餐飲收入及其他收入。
（1） 分別複核各營業部門收銀員交來的營業日報表、帳單、發票等與夜審編製的有關報表是否相符。

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