財務報銷作業管理製度(doc 1頁)

財務報銷作業管理製度內容簡介：
一、 固定資產報銷：
1、 購置固定資產，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控製證明單才能購買。
2、 在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格，單位名稱及帳號者，可辦理借款手續，經領導批準，由財務部開支票。
3、 固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才準予報銷。
4、 固定資產經財務報銷後，財務部列入“固定資產”科目。
二、 流動資產報銷：
1、 采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準後，報財務部作出次月定額用款計劃。
2、 凡購入材料物品，必須填寫出入庫驗收單（一式三聯，采購、倉庫、財務部各一聯）後，才予以報銷。
3、 材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、財務部）。
4、 倉庫保管員兼收材料會計，每月與財務核對帳目，發現總是及時找原因更正。
5、 年終部門應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，並作出盈虧表。
6、 采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，年終備用金全部交財務部，第二年再借。

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