某集團企業18新利网址多少 製度規劃(doc 3頁)

某集團企業18新利网址多少 製度規劃內容提要：
1.1為規範集團公司及各成員企業18新利网址多少 工作，及時、準確反映公司損益狀況，保證公司資產的安全、完整，特製定本製度。
1.2本製度根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》，並結合公司的實際情況製定，本製度未說明的特殊事項遵照有關法律、法規執行。
1.3本製度為集團公司及成員企業進行18新利网址多少 活動所必須遵循的規範和原則，集團公司其他涉及18新利网址多少 、財務控製的製度參照本製度執行。2 18新利网址多少 體製
2.1集團財務實行集權管理，實行總經理領導下的總會計師負責製。
2.2 集團公司財務部負責集團公司日常18新利网址多少 工作及對各成員企業的財務監控。各成員企業財務部門負責企業日常財務工作，受集團公司財務部和企業總經理雙重領導。3 貨幣資金
3.1貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
3.2內部控製
3.2.1 貨幣資金的收付由財務部門指定的崗位工作人員進行，其他任何部門未經授權不得收付、滯留貨幣資金。財務部出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記。
3.2.2各企業的收款人員必須接受企業財務部門的培訓、指導、監督，未經財務部門認可，收款人員不得上崗。
3.2.3 財務部門負責設計企業收款操作流程，並負責監督其有效運行。
3.2.4 企業收款人員原則上實行開票人與收款人崗位分離。業務量較小企業，因效益原則而未實行崗位分離，財務部門須按一定比例進行真實性複核。
3.2.5資金收入要按規定開具發票、收據等合法的票據。各種收款票據由企業財務部門統一管理，其他部門無權印製、購買。
3.2.6 所有收款用印章由財務部門統一刻製，其他印章無權用於收款。
3.2.7資金收入在規定時間內必須交財務部門，特殊情況須經財務部門批準。現金收入金額較大的，在征得財務部門同意後可直接存入企業銀行賬戶。
3.2.8 企業資金支出應嚴格遵守集團公司批準下發的月度資金支出計劃，力求收支平衡。計劃外的資金流出應報集團公司總經理批準,屬計劃外采購資金履行相應批準程序。
3.2.9現金支出必須依符合規定要求的票據辦理；支付外單位款項時應取得該單位的合法憑證，而非其經辦人員的收據。
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