某集團公司內部審計管理製度(doc 5頁)

某集團公司內部審計管理製度目錄：
一、總 則
二、審計機構和人員
三、審計對象、範圍和依據
四、審計種類和方式
五、內部審計的主要職權
六、內部審計工作程序
七、審計檔案製度
八、獎勵與處罰
九、附 則

某集團公司內部審計管理製度內容提要：
內部審計機構：集團公司財務審計部和經營管理部。集團公司審計工作由財務審計部統一向集團公司總經理負責，經營管理部配合完成經營審計部分的工作。集團公司將根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。
內審人員應具有一定的政治素質、具備相應的審計專業職稱、專業知識和審計經驗。
內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。第五條 內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。
內審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報複。
內部審計範圍：
1. 與財務收支有關的經濟活動；
2. 財務計劃的執行情況；
3. 公司資產的使用、管理及保值增值情況；
4. 基建工程預、決算的真實性、合法性；
5. 國家財經法律、法規執行情況；
6．公司製度體係的合理性和執行的公正性；
7．事業部、子公司日常經營情況；
8. 公司及下屬企業主要領導離任的經濟和經營責任；
9. 配合國家審計機關和會計師事務所對公司的審計；
10. 其他與經營有關的事項。

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