銀行的現金管理製度(doc 3頁)

銀行的現金管理製度內容提要：
第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。
第二條 為便於零星支付起見，可設零用金，采用定額製，其額度由總經理核定，其零用金由出納經管。
第三條 零用款項的支付零用金保管員憑支付證明單付款，此項支付證明單是否符合規定，零用金保管員應負責審核。
第四條 零用金的撥補應由零用金保管員填"零用金補充申請單"二份，一份自存，一份檢同所有支出憑證並呈會計部門請款。
第五條 除零用金外，本公司一切支付，由會計部門根據原始憑證編製支出傳票，辦理審核後呈主管及總經理核定後支付。
第六條 本公司出納根據會計部門編製經總經理核準的支出傳票，辦理現金、票據的支付，登記及移轉。
第七條 除零用金外，所有支出憑證應由會計部門嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問應先查詢後始能支付。
第八條 凡一次支付未超過新台幣1，000元者徑由零用金支付外，其餘一律開抬頭劃線支票支付。
第九條 出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經總經理核準。

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