企業內部控製製度--內部審計概述(doc 9頁)

企業內部控製製度--內部審計概述目錄：
第一章總則
第二章審計範圍與權限
第三章審計工作程序
第四章工程審計
第五章審計人員
第六章附則

企業內部控製製度--內部審計概述內容提要：
第四條審計部在公司總裁和董事局的領導下，依照國家法律、法規和集團公司有關規章製度，對公司職能部門、全資子公司、控股子公司等單位的財務收支、內部控製和經濟效益進行審計監督，獨立行使內部審計監督權。
第五條審計部對公司、全資子公司、控股子公司單位的下列事項進行審計：
1、對財務預算的編製、執行情況進行審計；
2、對資金、資產的使用、保管進行檢查，審查資產、負債、損益及有關財務收支活動的真實性、合法性；
3、進行經濟效益審計，評價企業經營成果、投資效益及財務狀況；
4、對公司及所屬企業經營情況和經濟利益分配是否真實、合法、合規進行審計；
5、對基本建設投資項目、委外加工以及修理項目的工程預算、招投標、工程發包、資金、工程成本、竣工決算等進行審計；
6、對公司財經法規執行情況和內部控製製度進行評價，參與本公司有關規章製度的研究製訂工作；
7、對各子公司的經理任期經濟責任進行審計（包括任期期中、任期期滿、調離、晉升、免職、辭職、離退休）；
8、根據公司需要對重要問題進行調查；對各種專項資金的提取和使用進行審計；配合有關單位進行經濟大案、要案的調查；
9、對公司與境內、外經濟組織舉辦合資、合作經營企業及合作項目等的合同執行情況，投入資金、財產的經營情況及其效益，依照有關規定進行審計；
10、必要時配合監事局和外部審計組織開展監察與審計工作；
11、公司領導要求辦理的審計事項。

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