某旅遊集團酒店管理公司規範帳務處理製度(doc 8頁)

某旅遊集團酒店管理公司規範帳務處理製度內容提要：
一、營業收入確認依據及所附原始單據
1、 客房營業收入：根據經審核的經營日報表所核定的收入確認收入，附“應收賬款發生餘額表”和“客房本日收款明細表”（樣本見附件），作為原始憑證單據；其餘相關單據如：入住登記表、押金收據、發票、折扣審批單等按順序裝訂保存備查。
2、 餐飲營業收入：根據經審核的經營日報表所核定的收入進行賬務處理，並作為原始憑證單據，其餘相關單據如發票、結帳單、點菜單、酒水單、海鮮單等按順序裝訂備查。
3、 價調基金處理：各單位報送的經營日報表中，收入的數字必須不包含“價調基金”，“價調基金”在經營日報表中單獨列示，計入“其他應交款—價調基金”貸方。
4、 客房其他收入：根據經審核的經營日報表所核定的其他收入如商務收入、洗衣收入、零售收入等確認收入，並附相關的費用清單、洗衣單、銷售清單等等按順序裝訂保存備查。
二、不同項目收款分開繳款單繳款：資金管理員根據不同項目的當日現金收款如：客房收入、餐飲收入、相關項目填製現金繳款單，外勤出納按類歸集原始憑據。

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