企業內部控製製度--內部審計(doc 9頁)

企業內部控製製度--內部審計目錄：
第一章總則
第二章審計範圍與權限
第三章審計工作程序
第四章工程審計
第五章審計人員
第六章附則

企業內部控製製度--內部審計內容提要：
第一條為了加強公司內部審計監督，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關於內部審計工作的規定》，結合本公司的實際情況，製定本製度。
第二條本製度所稱的內部審計，是指由公司審計部對集團公司各部門、全資和控股子公司等進行的審計。
第三條公司依法實行內部審計製度，建立和健全內部自我約束機製，以加強內部管理和監督，遵守國家財經法規，反對腐敗，促進廉政建設，維護公司合法權益，改善經營管理，提高經濟效益。
第四條審計部在公司總裁和董事局的領導下，依照國家法律、法規和集團公司有關規章製度，對公司職能部門、全資子公司、控股子公司等單位的財務收支、內部控製和經濟效益進行審計監督，獨立行使內部審計監督權。
第五條審計部對公司、全資子公司、控股子公司單位的下列事項進行審計：
1、對財務預算的編製、執行情況進行審計；
2、對資金、資產的使用、保管進行檢查，審查資產、負債、損益及有關財務收支活動的真實性、合法性；
3、進行經濟效益審計，評價企業經營成果、投資效益及財務狀況；
4、對公司及所屬企業經營情況和經濟利益分配是否真實、合法、合規進行審計；
5、對基本建設投資項目、委外加工以及修理項目的工程預算、招投標、工程發包、資金、工程成本、竣工決算等進行審計；
6、對公司財經法規執行情況和內部控製製度進行評價，參與本公司有關規章製度的研究製訂工作。

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