某藥業公司內部審計管理製度(doc 8頁)

某藥業公司內部審計管理製度內容提要：
第一條為充分發揮審計的監督管理作用且有效開展審計工作，監督和評估公司內部控製體係的完整、有效性，保證所屬公司、各業務單元財務收支、經濟活動的真實性、合法性，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》、《中國內部審計準則》以及公司內部有關管理製度及管理規定，結合公司實際，製定本製度。
第二條內部審計是公司內部建立的一種獨立的評價、控製和監督活動。它通過係統、規範的方法，審查、評價公司各級組織經營活動及目標實現情況、內部控製製度的建立與執行情況、資源利用狀況等，並提供相關的分析、建議，協助、監督管理人員認真地履行職責。
第三條內部審計的目的是督促公司總部各管理部門、業務單元在日常生產、經營管理過程中嚴格按製度辦事、按規則辦事，做到規範化管理，規避經營風險，增加公司價值。
第四條公司總部各管理部門、業務單元依照本規定接受審計監督。
第五條公司內部設立審計機構，配備專職內部審計人員，負責公司內部審計工作，依照國家法規、政策和公司規章製度，獨立行使內部審計職權，並向董事會報告內部審計工作。
第六條內部審計人員應當具備的執業能力：
（一）熟悉有關國家政策、法律、法規、規章製度和現代企業製度；
（二）具備審計專業方麵必需的知識和技能，能熟練應用內部審計標準、程序和技術；
（三）熟悉本單位經營管理及生產、技術知識；
（四）具有較強的組織協調、綜合分析、專業判斷、文字表達及微機操作能力；
（五）具有足夠的有關防止舞弊的知識，並能夠識別出可能已經發生的舞弊行為。2第三節審計機構的職責與權限
第七條公司內部審計機構應在公司董事會領導下，依照國家法律、法規和政策以及公司章程和有關規章製度，對公司及所屬單位的財務收支、費用控製、經濟效益以及經營活動進行內部審計，並對其出具的內部審計報告的客觀性和真實性承擔責任。

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