企業流動資產管理製度(doc 6頁)

企業流動資產管理製度內容提要：
第一條 為了加強流動資產的管理，提高經濟效益，根據財政部《企業財務通則》、《工業企業財務製度》的要求，結合家輝公司的實際情況，特製定本製度。
第二條 各部門/子公司要加強對流動資產的管理工作，以保證生產建設的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉，提高資金利用效率。
第三條 財務部是公司流動資產管理的職能部門，其主要職責如下：
1. 采用“兩統一、兩集中”的流動資產管理製度，即“統一信貸，統一還款，資金集中，結算集中”，負責製定流動資產管理製度。
2. 組織核定流動資產定額，負責編製上報和下達流動資產計劃。
3. 審定各部門/子公司流動資金使用計劃，審查平衡日常開支。
4. 監督和檢查各部門/子公司流動資產使用情況，並按經濟責任製要求考核其使用效果。
5. 組織協調各流動資產管理製度，落實流動資產管理責任製。
6. 督促檢查各種應收款的清理情況，並定期彙總清理結果向公司分管領導彙報。
第四條 堅持管錢與管物相結合和條塊結合的原則，實行流動資產價值量與實物量分別管理、定期核對的製度，財務部負責流動資產的價值管理，各部門/子公司歸口部門負責實物量的管理，並要定期核對。

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