某公司內部審計製度(doc 4頁)

某公司內部審計製度目錄:
第一章 總 則
第二章 機構設置及職責
第三章 審計範疇和權限
第四章 審計程序
第五章 審計人員
第六章 附 則

某公司內部審計製度內容提要：
第一條 為了加強集團公司內部管理和審計監督，促進廉政建設，維護集團有限公司合法權益，保障企業經營活動健康發展，保證國有資產的增值保值，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關於內部審計工作的規定》和集團公司的實際情況，製定本製度。
第二條 集團公司本部、全資子公司、控股子公司、分公司及直屬企事業單位依照本規定接受審計監督。
第三條 授權經營企業中財務收支金額較大或所屬單位較多的企業應設立獨立的內審機構，其他業務較少的企業，可以設置專職內部審計人員。
第四條 集團有限公司內部審計工作，在總經理的直接領導下，並接受上級審計部門的指導監督。
第五條 集團有限公司內部審計常設機構在財務審計部，代表集團公司實行審計監督。其職責是：
1、按照有關法律、法規和集團有限公司的要求，起草內部審計法規、製度等；
2、製訂年度和季度審計實施計劃；
3、負責組織實施內部審計監督，並向總經理報告審計結果；
4、指導監督有關單位建立建全內部審計機構，配備內部審計人員；
5、負責集團有限公司及所屬單位內部審計機構的業務指導和管理工作；
6、負責審計人員的業務學習、崗位培訓和內部審計理論研究等；
7、協助上級審計機關對集團有限公司的審計工作；
8、總結、交流、宣傳內部審計工作經驗，表彰內部審計先進單位和個人；
9、完成領導交辦的其他審計事項。

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