公司資金預算作業準則(doc 2頁)

公司資金預算作業準則內容提要：
一、目的及依據
為提高本公司經營效益暨配合財務部門統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，本公司除應按年編製年度資金預算外，還應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益。為此，特訂定本準則。
二、資金範圍
本準則所稱資金，係指庫存現金、銀行存款及隨時可變現之有價證券而言。為編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，而隨時可變現之有價證券則歸屬於資金調度之列。

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